Налоговый вычет — это уменьшение налогооблагаемого дохода. Часть суммы, которую человек заплатил за лечение, учёбу или, например, при покупке квартиры, государство может вернуть. Вычет доступен всем, кто платит НДФЛ: тем, у кого есть налогооблагаемый доход. Налоговый вычет за квартиру относится к имущественным вычетам. «Секрет фирмы» выяснил, как оформить налоговый вычет и сколько денег положено за покупку жилья.

Кто может оформить налоговый вычет на жильё и на что

Первое и главное условие для всех налоговых вычетов (не только на квартиру) — их оформят только тем, кто платит подоходный налог. То есть официально работает (устроен по ТК РФ, либо ИП на общем режиме) и ежемесячно отчисляет 13% НДФЛ государству. Для самозанятых и индивидуальных предпринимателей на УСН налоговый вычет не предусмотрен, так как подоходный налог они не платят.

Другие условия:

• Нужно быть налоговым резидентом РФ. Отсутствие резидентства, но наличие дохода в РФ не позволяет получать налоговый вычет за квартиру.
• Выплату можно получить только за покупку недвижимости в собственность. Если приобрести условную квартиру маме в подарок (и сделать маму собственником), получить за неё вычет не получится. Исключение — жильё (покупка и постройка) для несовершеннолетних детей или подопечных.
• Заявитель не оформлял имущественный вычет по жилью, купленному до 2014 года: там действуют другие правила, о них подробнее объясним ниже.
• Заявитель оформлял налоговый вычет после 1 января 2014 года, но не исчерпал всю доступную сумму. Об этом также подробнее будет сказано ниже.
• Недвижимость находится в России.

За какую недвижимость можно получить вычет

Недвижимость в случае с налоговым вычетом — это не только квартира, но и частный дом, комната, доля, участок с расположенным на нём домом или предназначенный под строительство собственного жилья. А вот апартаменты не подходят — у них нет статуса жилого помещения.

Если оформлять вычет на участок под строительство, подать заявление на выплату можно, только когда дом будет готов и на руках будет право собственности на него (а не только на землю).

Можно ли получить вычет за ремонт и проектно-сметную документацию

Да, также налоговый вычет можно получить за разработку проектно-сметной документации при строительстве, за ремонт квартиры в новостройке или дома, если жилплощадь у застройщика купили без отделки. Но здесь, как указывает Федеральная налоговая служба (ФНС), за достройку и отделку дома или квартиры выплату дадут, только если в договоре чётко прописано, что жильё сдано незавершённым, без отделки. Необходимость подключения воды, газа, электричества — тоже «незавершённость», на них вычет также оформляется.

На что нельзя получить налоговый вычет за недвижимость

Если, например, вы решите после покупки жилья сделать перепланировку, с расходов на неё налоговый вычет оформить не получится. На обустройство жилья — покупку мебели, сантехники и так далее — тоже.

Когда подавать заявление на налоговый вычет за квартиру

Срока давности у получения налогового вычета за квартиру нет. Можно, например, купить её и получить право собственности в 2015 году, а выплату оформить в 2023 году.

Но есть нюансы:

• Заявить право на вычет можно только за 3 последних года. Например, если вы делаете это в 2023 году, то получите возврат за 2020, 2021 и 2022 год.
• Заявление на вычет должно затрагивать те периоды, в которых вы платили НДФЛ.

Также документы на вычет можно подать только за недвижимость, купленную в предыдущем году или ранее. За квартиру или дом, приобретённые в текущем году, деньги выплатят в следующем.

Отдельное внимание — пенсионерам: и работающим, и неработающим. Они могут подавать заявление за 3 года до получения права на вычет. Например, купили квартиру в 2017 году, а оформляют вычет за 2014, 2015 и 2016 годы.

Все налоговые вычеты можно оформлять двумя способами:

• В конце года — если делаете это через подачу декларации 3-НДФЛ и хотите годовую сумму сразу на счёт.
• До конца года — если делаете это через работодателя и, соответственно, планируете получать деньги как прибавку (или «неудержание») 13% к зарплате.

Какие документы подготовить на получение налогового вычета

Для оформления вычета понадобится декларация 3-НДФЛ: образец есть на сайте ФНС.

К ней надо приложить копии документов, подтверждающих право на выплату и доказывающих, что вы потратились.

К таким документам относятся:

• Копия договора купли-продажи или долевого участия.
• Выписка из ЕГРН или акт приёма-передачи (для новостройки).
• Договор ипотеки, займа, целевого кредита, график его погашения.
• Банковские выписки о перечислении денег от покупателя продавцу, кассовые ордеры, товарные/кассовые чеки, выписки с лицевых счетов, показывающие уплату по кредиту, — всё, что подтвердит расходы на покупку недвижимости, её отделку.
• Заявление о распределении налогового имущественного вычета между супругами — если недвижимость куплена в браке и её стоимость меньше 4 млн рублей.
• Справка об уплаченных по ипотеке процентах — при оформлении вычета за проценты.

Список может немного отличаться в зависимости от объекта недвижимости и ситуации.

Например, если вы покупаете жильё для подопечного, надо предоставить решение органа опеки и попечительства. Более точную информацию о нужных документах ищите в налоговой по месту жительства.

Помимо этого, при подаче на налоговый вычет нужны:

• паспорт гражданина РФ;
• справка 2-НДФЛ за тот период, за который вы оформляете вычет;
• реквизиты карты или счёта для перечисления денег.